Čistý činný kapitál
Predstavuje tú časť obežného majetku, ktorá je financovaná dlhodobými zdrojmi.
Relatívne vyjadrenie:
ČČK v relatívnom vyjadrení = ČČK × 100 / KM
kde:
- ČČK – čistý činný kapitál
- KM – krátkodobý majetok
Ukazovateľ vyjadruje, akým percentom sa čistý činný kapitál podieľa na krytí krátkodobého majetku.
Cash flow
V dimenzii statickej je to „voľná zásoba“ peňazí, ktorú má podnik v danom časovom okamžiku k dispozícii.
cash flow = čistý zisk + odpisy
V dimenzii dynamickej z hľadiska podnikového manažmentu je cash flow plán budúceho pohybu peňažných fondov v podniku alebo rekapitulácia minulého pohybu peňazí.