- AKTÍVNE – banka sa dostáva do úlohy veriteľa, to znamená, že poskytuje rôzne druhy úverov a pôžičiek. Z časového hľadiska môžme rozdeliť na:
- krátkodobé – slúžia na krytie prechodných nedostatkov finančných prostriedkov. Môžme sem zaradiť:
- kontokorentný úver – je kombinácia vkladového a úverového účtu. Ak sú výdavky väčšie ako príjmy, účet sa dostáva do debetu.
- zmenkový úver – podľa spôsobu použitia tejto zmenky sa delí ešte na eskontný, akceptačný a avalový.
- lombardný úver – úver, ktorý sa poskytuje na základe zálohy hnuteľného majetku.
- strednodobé a dlhodobé – realizácia väčších investičných akcií. Patria sem napr.:
- emisné pôžičky
- pôžičky na úverový úpis
- hypotekárny úver
- spotrebiteľské úvery
- faktoring
- forfeiting
- PASÍVNE – prijímanie vkadov. Patria sem napr:
- vklady na požiadanie bez výpovednej lehoty
- vklady s výpovednou lehotou
- depozitné certifikáty (CP, ktoré vydáva banka)
- úsporné vkaldy (jedná sa o viazanie na dlhšiu dobu za vyšší úrok)
- bankové obligácie ( 5 a viac rokov)
- medzibankový trh (obchod prebieha navzájom medzi komerčnými bankami)
- SPOTREBITEĽSKÉ
- zmenárenské obchody
- depozitné obchody
- poradenská činnosť
SOLVENTNOSŤ BANKY – je schopnosť banky hradiť vlastné záväzky a predísť tak k bankrotu.
LIKVIDITA BANKY – schopnosť banky vyplácať na požiadanie vklady veriteľom.
RENTABILITA BANKY – hospodárenie pri ktorom sú výnosy väčšie ako náklady a banka dosahuje zisk. Najpoužívanejším ukazovateľom rentability je miera zisku = čistý zisk / vlastný kapitál x 100 (%).
Aktíva banky predstavujú využitie peňažných prostriedkov. Sú zdrojom zisku. Môžme ich rozdeliť.
- primárne rezervy – môžu byť vo forme pokladničnej hotovosti; vklady u ostatných bánk a centrálnej banky… Používajú sa k úhrade platobných záväzkov.
- sekundárne rezervy – krátkodobé CP (pokladničné poukážky, obligácie…)
- úvery a pôžičky – sú menej likvidné, rizikové, prinášajú podsatnú časť výnosov.
- investície – dlhodobé investície do CP.
Pasíva banky – zdroje peňažných prostriedkov banky. Zdroje sú vlastný kapitál a cudzie zdroje (8 – 10 %).
HOTOVOSTNÁ REZERVA – množstvo peňazí v hotovosti, ktoré udržiava banka na výplatu požiadaviek vkladateľov na výbery. Označujeme ju ako bežnú prevádzkovú rezervu.
FINANČNÁ PANIKA – znamená stav, pri ktorom všetci vkladatelia žiadajú výplatu svojích vkladov súčasne, čo vedie v konečnom dôsledku k bankrotu banky.